预算制度 - 制度于2024年12月31日首次发布，2025年9月12日第一次修订[2] - 制度自公司董事会审议通过后生效，解释权和修订权属董事会[39] 预算范围与周期 - 全面预算一般为一个自然年度，依分、子公司经营模式而定[5] - 集团公司预算含损益、资金、资本支出预算，经营和资本以年度为单位，资金以月度为单位[7] 预算编制 - 编制方式有固定、弹性、滚动、零基、概率预算方法[9] - 由财务部牵头，预算委员会审核，总经理审批，报董事会审议后生效[10] - 总经理是责任人，下设预算委员会协助工作[13] - 财务部总体负责，各业务部门负责对应预算编制和实施[15] - 每年下发编制安排，各单位编制建议方案，经审核等成为经营目标[18] - 财务部会同业务副总编制预算原则和假设[20] - 经营预算以销售预算为起点，资金预算在经营预算基础上编制[21] - 遵循“自下而上、分级编制、逐级审核、综合平衡、上下沟通、批准下达”程序[26] 预算执行与调整 - 季报表需在每季度结束次月15号前上报，年报表需在次年1月20日前上报[28] - 预算方案原则上不得调整，特定重大变化时可申请[30] - 预算内调整由各单位负责人、业务副总审核后报财务部，财务部审议并制定调整方案报财务总监审批[30] - 预算外调整需财务总监审核，预算领导小组审议，报总经理审批[31] 预算考核 - 预算考核应与公司绩效考核相结合，考核及时性、规范性和准确性[35] - 绩效考核委员会制定《年度经营业绩考核目标》，经审核、批准后下发[36] 责任追究 - 若预算管理组织履职不到位影响整体预算工作，对相关负责人追责[37]