控股子公司定义 - 控股子公司指纳入公司合并报表范围的子公司，含全资、持股超50%和有实际控制权子公司[2] 担保申请与审批 - 被担保人提前至少30日向财务部提交担保申请书及附件[6] - 须经股东会审批的对外担保有多种情形[12] - 董事会权限内担保需全体董事过半数且出席会议三分之二以上董事同意[11] - 股东会审议特定担保需出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[12] - 股东会审议为关联人担保议案，相关股东不得参与表决[12] 担保额度与调剂 - 公司可对不同资产负债率子公司预计未来12个月新增担保总额度并提交股东会审议[14] - 合营或联营企业担保额度调剂，获调剂方单笔不超公司最近一期经审计净资产10%[15] 担保监督与检查 - 审计委员会监督指导内部审计机构至少每半年检查对外担保事项[19] - 董事会每年度核查上市公司全部担保行为[20] 担保后续管理 - 财务部在对外担保到期前两个月通知被担保人[21] - 董事会或股东会批准的对外担保须及时披露[25] - 被担保人未履行还款义务，公司应及时披露信息[25] - 独立董事在年度报告中对担保情况作专项说明[25] - 财务部每半年检查清理对外担保档案[28] 办法执行 - 本办法自股东会审议通过之日起执行[32]