投资分类 - 短期投资指持有不超一年可随时变现的投资，期末应计提跌价准备[3][5] - 长期投资指一年不能或不准备随时变现的投资，投资需论证审批[5][6] 交易审议标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产比例不高于5%等标准之一，提交总经理审议[9] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产比例高于5%低于10%等标准之一，提交董事长审议[12] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上等标准之一，提交董事会审议[15] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产50%以上等标准之一，由董事会向股东会提交议案[16] 特殊交易审议 - 证券投资、委托理财或衍生品交易需经董事会或股东会审议，不得授予个人或经营管理层[19][20] - 未来12个月委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，需董事会审议并披露[19] - 未来12个月证券投资额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，需董事会审议并披露[20] - 衍生品交易额度使用期限不超12个月，期限内任一时点交易金额不超额度[22] 决策与执行机构 - 公司股东会、董事会、董事长、总经理为对外投资决策机构[25] - 董事会秘书办公室为领导机构，统筹、协调和组织对外投资项目分析研究[25] - 新项目发展小组负责新投资项目信息收集、整理和初步评估[25] - 公司总经理为对外投资实施主要负责人，需向董事会汇报进展[25] - 公司财务部负责对外投资财务管理、效益评估和出资手续办理[25] 信息管理 - 派出人员每年三月底前提交年度述职报告[29] - 子公司应每月向公司财务部报送财务会计报表[31] - 公司及子公司对外投资按《上市规则》和《信息披露管理制度》披露[34] 制度生效 - 本制度自股东会审议通过之日起生效[37]