投资披露与审议标准 - 对外投资交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等五项标准应及时披露[7] - 对外投资交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等五项标准应提交股东会审议[8] 投资审批规定 - 未达披露和股东会审议标准，董事会授权董事长审批决定[9] - 连续十二个月滚动发生委托理财，以该期间最高余额为交易金额适用审批规定[15] - 对外投资设立组织，以协议约定全部出资额为标准适用审批规定[16] - 购买或出售股权，按所持权益变动比例计算相关财务指标适用审批规定[10] - 放弃对控股子公司相关权利，按不同情况以放弃金额等适用审批规定[10] 特殊交易要求 - 交易标的为股权且达股东会审议标准，应披露最近一年又一期审计报告[11] - 购买、出售资产交易连续十二个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%，应提交股东会审议[11] 关联与证券投资 - 对外投资涉及关联交易，按《关联交易管理制度》规定执行[9] - 证券投资额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不得超额度[12] 项目审议流程 - 对外投资项目出资额在董事会审批权限内，提交董事会审议[12] - 对外投资项目出资额超出董事会审批权限，先董事会审议，再股东会审批[12] 投资管理 - 财务中心每月取得被投资控股企业财务报告[16] - 每年度末对投资项目全面检查，对控股子公司定期或专项审计[16] 资产处置与核销 - 对外投资资产处置须经股东会、董事会决议通过或董事长决定[18] - 核销对外投资，应取得不能收回投资的法律文书和证明文件[18] 信息披露 - 对外投资按中国证监会、深交所等规定进行信息披露[20] - 对外投资控股子公司执行公司信息披露等制度，重大信息及时报告[21] 制度执行 - 本制度自公司股东会审议通过之日起执行，修改时亦同[23]