关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人为关联人[5] 关联交易审议标准 - 关联交易金额超3000万元且占净资产绝对值5%以上，提交股东会审议[12] - 与关联自然人成交超30万元，经独立董事同意后董事会审议[12] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值0.5%以上，经独立董事同意后董事会审议[12] - 未达标准的关联交易，由董事长批准[12] 特殊关联交易审议 - 向关联参股公司提供财务资助，经非关联董事审议并提交股东会[13] - 为关联人提供担保，董事会审议后披露并提交股东会[14] - 为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[14] 股东会表决规定 - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[14] - 股东会表决关联交易，按非关联股东股份数表决[15] 董事会审议规定 - 达到披露标准关联交易，独立董事同意后董事会审议披露[16] - 董事会审议关联交易，关联董事回避，非关联董事过半数通过[16] - 出席非关联董事不足三人，提交股东会审议[16] 日常关联交易 - 可预计年度金额，超出需重新审议披露[17] - 协议超三年需每三年重新履行程序[17] 免于审议交易 - 部分关联交易可免提交股东会审议[18] - 部分关联交易可免按关联交易履行义务[18] 关联交易协议与定价 - 关联交易应签书面协议，明确主要条款[20] - 关联交易定价应公允，可参照多种原则[20] - 特定原则定价可采用成本加成等方法[21] - 无法按原则定价需说明公允性[22] 制度执行 - 制度由董事会制定修改解释，股东会通过后执行[24]