制度目的 - 规范公司与关联方资金往来，避免关联方占用公司资金[2] 关联方管理 - 明确资金占用13种方式，关联方不得损害公司利益[3][4] - 董事会秘书等制作关联方清单，变更及时修改备案[6][7] 资金使用限制 - 禁止公司多种方式为关联方提供资金，参股公司除外[7] - 非高管或非员工关联方不得借支或报销费用，董事履职费用除外[8] 监督检查 - 财务部门定期检查资金往来，财务负责人保证财务独立[9] - 独立董事每季度查阅资金往来，发现异常及时处理[9] - 审计部每季度内审关联方占用资金情况，审计委员会指导[9][10] 年报审计 - 审计委员会与年审会计师沟通，督促出具专项说明[10] 违规处理 - 关联方侵占资产，董事会采取措施，必要时报告和诉讼[12] - 董事会5个交易日内锁定相关股份[19] - 处分协助侵占资产的董事、高管[19] - 处分造成不良影响的责任人[21] - 追究违法违规关联方法律责任[21] 财务支付 - 审查关联交易决策程序并备案文件[17] - 财务支付前经财务负责人审核、董事长审批[18] 制度生效与管理 - 制度与法规抵触以法规为准[23] - 制度自董事会审议通过后生效[24] - 董事会负责解释和修订[25] - 制度发布日期为2025年9月12日[26]