审计委员会设置 - 公司应在董事会下设立审计委员会，独立董事应过半数，召集人应为独立董事且为会计专业人士[5] 内部审计部门职责 - 对审计委员会负责，至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[5][8] - 每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[11] - 督促责任部门对内控缺陷制定整改措施并监督落实[11] - 至少每季度对募集资金的存放、管理与使用情况检查一次[15] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[23] - 负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[17] 审计检查事项 - 督导至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[12] - 在重要购买和出售资产事项发生后及时审计[13] - 在重要对外担保事项发生后及时审计[13] 报告与披露 - 发现内控重大缺陷或风险应及时向审计委员会报告[12] - 董事会或审计委员会认为内控有重大问题，应及时向深交所报告并披露[12] - 内部控制评价报告应经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[18] - 应在披露年度报告的同时，在符合条件媒体上披露内部控制评价报告和内部控制审计报告[18] - 会计师事务所出具非标准审计报告等情况时，董事会应作出专项说明[26] 其他制度 - 内部控制制度应涵盖销货与收款等业务环节，内部审计部门可调整[9] - 内部控制评价报告至少应包括董事会对内部控制报告真实性的声明等内容[18] - 应将内部控制制度的健全完备和有效执行情况作为绩效考核重要指标之一[20] - 应建立内部审计部门的激励与约束机制[28] - 本制度自董事会决议通过之日起执行，修改时亦同[29]