审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，董事会选举产生[6] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任[6] 任期与补选 - 任期与董事会一致，独立董事连续任职不超六年[6] - 人数或独立董事比例不符规定，公司六十日内完成补选[6] 报告与监督 - 至少每年向董事会提交外部审计机构履职及监督职责报告[12] - 内审部至少每季度向审计委员会报告工作情况[15] - 每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[16] - 督导内审部至少每半年对特定事项检查一次[17] 财务与审计工作 - 审核公司财务会计报告，要求更正问题数据[10] - 制定选聘外部审计机构政策、流程，决定聘用机构并提费用建议[10] - 指导和监督内部审计制度建立实施，审阅年度计划[13] 股东会与诉讼 - 董事会收到召开临时股东会提议十日内书面反馈[21] - 同意召开需在决议后五日内发通知[22] - 接受特定股东请求可诉讼，未处理股东可自行诉讼[23] 会议规则 - 例会每年至少四次，每季度一次[26] - 三分之二以上委员出席方可举行[26] - 由主任委员主持，不能履职时推举独立董事主持[27] - 成员应亲自出席，不能出席需书面委托，独董委托其他独董[27] - 决议需全体委员过半数通过，一人一票[27] - 有利害关系委员回避，无法形成意见由董事会审议[27] - 可多种方式召开，表决方式多样[27] - 必要时要求相关人员列席提供信息[28] 资料与保密 - 会议记录等资料由董事会秘书保存不少于十年[28] - 会议议案及表决结果书面报董事会[28] - 委员及列席人员对资料和内容保密[28] 其他 - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[19] - 公司披露年度报告时披露内部控制评价报告和审计报告[19] - 工作细则自董事会决议通过执行，解释权归董事会[30]