审计委员会构成 - 成员由3名以上非公司高级管理人员董事组成，独立董事应过半数[9] - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[9] 审计委员会职责 - 选聘会计师事务所关注近3年执业质量及审计项目立案调查情况[14] - 就措施或改善事项向董事会报告并提建议[11] - 审议聘请或更换外部审计机构并提建议[12] - 审核公司财务会计报告，关注重大问题及欺诈舞弊可能[13] - 督促外部审计机构核查验证并审慎发表意见[15] - 督导内部审计机构至少每半年检查重大事件和资金往来情况[17] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，三分之二以上委员出席方可举行[20] - 作出决议需成员过半数通过，表决一人一票[21] - 会议通知会前3日发出，紧急情况可口头通知并立即召开[22] - 委员连续两次不出席且不委托出席，董事会可撤销其职务[22] - 会议决议须全体委员过半数通过[23] - 会议记录保存期为10年[23] 工作条例说明 - “以上”“内”含本数，“过”“低于”不含本数[25] - 未尽事宜依相关法规及《公司章程》执行，抵触时以《公司章程》为准[25] - 由董事会负责解释和修改[26] - 自董事会审议通过之日起施行[27]