审计制度与组织 - 公司实行内部审计制度，对董事会负责，向审计委员会报告[7] - 审计部是专职机构，业务向董事长及审计委员会报告，行政向首席执行官报告[10] 人员与报告要求 - 审计部应配备符合要求人员，遵守职业道德[8][12] - 提交年度和半年度内部审计业务工作报告[14] - 至少每季度向审计委员会报告工作情况[16] 审计工作范围 - 审计业务包括经营、绩效、财务等多种类型[20] - 咨询服务分正式、非正式等类别[20][21] 审计权限与流程 - 经费和预算经审定批准，由财务保证[22] - 自主确定审计项目和对象，可委派人员审计[21] - 审计前三天发通知书，可多种方式结合审计[25] 审计报告与反馈 - 外勤结束十四工作日拟定初稿，被审计单位七日内反馈[28] - 不服可申请复议，变更或撤销须董事会批准[28][29] 质量控制与评价 - 建立内部审计质量控制政策和程序[31] - 内外部评价检测总体有效性，外部至少每五年一次[31][32] 奖惩与制度施行 - 对违规人员有建议处罚权，违规审计人员将受处分[34] - 制度自董事会审议通过之日起施行[37]