审计人员配置 - 公司专职内部审计人员不少于2人[2] 审计检查与报告频率 - 审计部门至少每季度对重大事项实施、资金往来、募集资金存放与使用情况各进行一次检查[3][9] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[4] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[6] 审计工作内容 - 内部审计涵盖公司经营中与财务报告和信息披露事务相关业务环节[5] - 审计部在重要投资事项发生后及时审计[6] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[10] 信息披露制度审查 - 审计部审查信息披露事务管理制度，关注制度制定、重大信息范围等多方面[11] - 关注公司是否指派专人跟踪承诺履行及披露情况[12] - 关注信息披露事务管理制度是否有效实施[12] 制度实施与时间 - 制度由董事会通过后实施并解释修订，抵触或未尽事宜按相关规定执行[12] - 雪龙集团该制度时间为2025年9月[13]