审计委员会组成 - 成员由三名董事组成，独立董事超半数，至少一名为专业会计人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事担任，选举后报董事会批准[5] 会议规则 - 每季度至少开一次会，两名以上成员提议或必要时可开临时会，三分之二以上成员出席方可举行[9] - 定期会议每年至少四次，提前5 - 20日通知，临时会提前2 - 10日通知[15] - 会议三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过，反对赞成票数相等时主席多投一票[16] 职责与要求 - 审核财务信息及披露，监督评估审计和内控，相关事项过半数同意后提交董事会审议[9] - 年度报告披露履职情况，董事会未采纳审议意见需说明理由[8] - 发现财务报告问题督促整改并监督披露完成情况[8] - 可对违规董事、高管提罢免建议[12] 工作细则 - 自董事会审议通过之日起试行[18] - 未尽事宜按法规和章程执行[18] - 抵触时按规定执行并修订报董事会审议[18] - 解释权归公司董事会[18]