信息披露义务人 - 持股5%以上的股东等为信息披露义务人[3] 信息披露宗旨与要求 - 公司信息披露宗旨是真实、准确、完整、及时、公平[5] - 应在规定期限内披露重大信息[6] - 应披露业务、技术、财务等方面重大信息[10] - 应对业绩波动等相关事项针对性信息披露[10] - 筹划重大事项应分阶段披露进展并提示风险[10] 信息披露责任人 - 董事长为信息披露第一责任人[2] - 董事会秘书为信息披露直接责任人[14] 报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[22] - 半年度报告应在上半年结束之日起二个月内披露[22] - 季度报告应在每个会计年度的第三个月、第九个月结束后的一个月内披露[22] 业绩预告与披露 - 预计经营业绩净利润与上年同期相比上升或下降50%以上、发生亏损或实现扭亏为盈时，应及时进行业绩预告[25] - 定期报告披露前出现业绩泄露或传闻且股票及其衍生品种交易异常波动，应及时披露本报告期相关财务数据[25] - 年度净利润或营业收入与上年同期相比下降50%以上，或净利润为负值，应在年度报告中披露业绩下滑或亏损原因等信息[25] 人员责任 - 董事等应保证信息披露内容真实、准确和完整，否则承担连带赔偿责任[18] - 审计委员会应监督公司董事、高管履行信息披露职责行为[19] - 子公司负责人应向董事会秘书等提供重大事项信息并对信息真实性负责[19] - 持股5%以上股东出现应披露重大事项时，应通报董事会秘书等并配合披露[19] 信息披露文件 - 公司信息披露文件包括定期报告、临时报告、发行新股等相关说明书[20] 财务审计 - 年度报告中的财务会计报告应经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计[22] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[31] - 交易成交金额占公司市值10%以上需及时披露[31] - 日常经营交易金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超1亿元需及时披露[32] - 与关联自然人交易金额30万元以上的关联交易需及时披露[34] - 与关联法人交易金额300万元以上或占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上需及时披露[35] 重大事项披露 - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上的重大诉讼、仲裁需及时披露[36] - 营业用主要资产被查封等超总资产30%需及时披露[36] - 持股5%以上股东的股份被冻结等情况需及时披露[39] 披露义务履行 - 董事会就重大事项作出决议后公司应及时履行首次披露义务[39] - 按规定履行首次披露义务后需持续披露重大事项进展情况[39] 未公开信息知情人 - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员等为未公开信息知情人[53] 报告编制与审核 - 定期报告编制需经多部门协作，审计委员会事前审核财务信息并提交董事会审议[43][44] 公告编制与披露 - 股东会、董事会决议公告由董事会办公室编制，经董事长核签后披露[45] - 以董事会名义的临时公告经董事长审定后披露[46] 信息报告 - 未公开信息知情人在特定时点向董事会秘书等报告信息[47] 信息披露载体 - 公司信息披露指定刊载报纸和网站为中国证监会指定的[49] - 公司网站披露信息不能早于指定报刊和网站[50] 保密制度 - 公司实行严格信息披露保密制度，知情人负有保密义务[52] - 董事长、总经理为信息保密工作第一责任人[55] 投资者咨询与业绩说明会 - 投资者日常咨询由董事会办公室接待，答复以公司公告为准[60] - 公司举办业绩说明会应采取网上直播并提前公告[59] 文件资料管理 - 董事会办公室负责管理信息披露文件资料，保存期限不少于十年[60] 部门与人员职责 - 各部门、子公司指定信息披露联络人协助工作[62] - 各部门、子公司负责人对信息披露事务负直接责任[62] 违规处理与制度执行 - 信息披露违规视情节轻重追究责任人责任[64] - 本制度由董事会制订解释，自审议通过日起执行[66]