子公司定义 - 控股50%以上（不含50%）或派出董事占董事会绝大多数席位、持有股权在50%以下但能实际控制的公司为子公司[2] 文件报送 - 子公司变更执照、章程等内控制度后5个工作日内报送修改后文件资料[7] - 子公司重大会议通知和议题至少提前5个工作日报送公司[9] - 子公司决议在会议结束后5个工作日内书面报送公司备案[9] - 子公司股东会会议结束后，股东代表3个工作日内向公司汇报情况[11] - 子公司在建和投资项目投运后，会计期间结束后15个工作日内提交书面报告[15] 人员考核 - 公司推荐或委派人员年度述职后考核，连续两年不符要求将被提请更换[11] 计划预算 - 子公司年末编制下一年度经营计划和财务预算报公司审批[19] - 预算调整履行与编制相同审批手续[19] 文件保管 - 子公司重要文件按公司档案管理规定保管，涉及公司整体利益的报公司备案[19] 财务管理 - 子公司财务运作由公司财务管理部门归口管理，接受业务指导和监督[21] - 子公司参照公司制度建立财务管理制度，经董事会批准后实施[21] - 子公司及时报送会计报表、财务分析报告并提供会计资料，报表接受审计[21] - 公司财务部门定期审核子公司内部交易及往来会计科目[21] - 子公司按规定使用资金，违规时财务人员有权制止并报告[22] - 子公司控制与关联方资金往来，异常时公司有权采取措施[22] 审计监督 - 公司审计部门定期或不定期对子公司实施审计监督[24] - 子公司董事长等调离时进行离任审计，应配合并执行报告[24] 信息披露 - 公司董事会办公室负责子公司信息披露，防止内幕信息泄露[26] 重大事项报告 - 子公司向公司报告重大事项，包括业绩、收购、经营等信息[27]