审计组织架构 - 公司在董事会下设审计委员会，成员全为董事，独立董事占多数并任召集人且为会计专业人士[3] - 审计部是内部常设审计机构，对董事会负责，向审计委员会报告工作[3] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计工作情况[6] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[9] 审计重点与报告披露 - 审计部将大额非经营性资金往来等事项相关内部控制制度作为检查和评估重点[9] - 公司根据审计部和审计委员会相关报告及资料出具年度内部控制评价报告[10] - 公司应在披露年度报告时，在符合条件媒体披露内部控制评价报告和审计报告[10] 审计委员会职责 - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度内部审计工作计划等[5] 审计部工作内容 - 审计部对公司各内部机构等的内部控制制度完整性等进行检查和评估，对会计资料等进行审计[5] - 审计部有权要求有关部门报送资料，审核相关凭证等，对涉及审计事项进行调查[7] 审计工作安排与程序 - 已列入年度审计计划项目由审计部自主安排，其他依授权部门委托开展审计工作[12] - 审计一般提前三日书面送达内部审计通知书[12] - 内部审计按规定程序进行，包括制定方案、调查取证、编写报告等[12] 审计异议处理 - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在接到决定一周内书面申诉，审计委员会15日内处理[12] 审计档案管理 - 审计部在项目结束后建立内部审计档案，销毁需经审计委员会或董事会同意[13] - 内部审计资料未经同意不得泄露[13] 审计人员管理 - 公司建立审计部激励与约束机制，监督考核相关人员工作绩效[15] - 对拒绝提供资料等行为的部门和个人，审计部可建议给予行政处分、追究经济责任[15] - 审计工作人员违规，公司可给予处分、罚金或提交有关部门处理[15] 制度制订与生效 - 本制度由董事会制订、修改及解释，自审议通过之日起生效[18]