审计委员会 - 成员共三人，含两名独立董事，至少一名为专业会计人士[6] 审计部人员与职责 - 专职人员不少于一人，负责人必须专职[7] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[12] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[12] - 每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[14] 审计检查与监督 - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[12] - 重要对外投资、购买和出售资产事项发生后及时审计[14][15] - 至少每半年对募集资金存放与使用情况进行审计[17] 审计关注内容 - 审计对外担保事项关注担保审批程序等内容[16] - 审计关联交易事项关注关联方名单更新等内容[23] - 审计业绩快报关注是否遵守会计准则等内容[19] 审计权限与档案 - 审计过程中拥有提请召开会议等权限[18] - 根据审计结果具有责令上缴收入等处理权限[21] - 审计档案保存时间不少于10年[23] 报告披露 - 披露年度报告时披露内部控制评价报告和内部控制审计报告[26] - 内部控制评价报告至少包括董事会对内部控制报告真实性的声明等内容[26] 制度执行 - 本制度自董事会决议通过之日起执行[28]