审计委员会组成 - 由至少3名非公司高级管理人员董事组成，独立董事占多数且有1名会计专业人士[6] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 独立董事连续任职不得超过六年[7] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议，非召集人提议5天内召集[14] - 会议通知时限为2日前，紧急情况确认通知后可开临时会[14] - 2/3以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[15] - 每委员1票表决权，最多接受1名委员委托，独立董事委托需委托其他独立董事[15] - 连续两次不出席会议，董事会可撤销委员职务[16] - 表决方式为举手表决或记名投票表决[16] - 可现场或通讯会议，书面议案签字同意符合人数成决议[16] 职责 - 监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或更换[9] - 指导及评估内部审计工作，负责内外部审计协调[9] - 审阅公司财务报告，提真实性等意见[10] 其他 - 委托事项需含四项内容[17] - 必要时可邀请公司其他人员列席[18] - 会议记录保存期不少于10年[18] - 参会人员对会议事项保密[18] - 成员与讨论事项有利害关系须回避[18] - 工作制度自董事会审议通过生效[20]