内部控制 - 公司建立与实施内部控制应遵循五项原则[3][4] - 公司应完善治理结构等实现控制目标[4] - 管理层应监督子公司建立执行规范内控[6] - 公司对控股子公司管理控制包括制定制度等[7] 关联交易与担保 - 公司按规定审批权限对关联交易和担保事项审批决策[10][14] - 董事会审议关联交易关注必要性等，审议担保了解被担保方情况[10][15] - 公司拟进行关联交易应了解标的等情况并确定价格[11] - 公司清理检查担保合同资料并跟踪被担保人风险[15][17] 募集资金管理 - 募投项目资金使用差异超30%，公司调整投资计划并披露信息[20] - 审计部至少每半年检查募集资金存放与使用情况[21] - 公司规范募集资金存储与使用，存放于专项账户[17] - 公司使用募集资金与承诺一致，不得随意改变投向[18] - 董事会每半年度核查募投项目进展并披露专项报告[19] 其他投资与信息披露 - 公司规范重大投资事项审批决策，权衡利弊[23] - 公司参与期货和衍生品交易遵循原则，控制投资规模[25] - 公司按规定做好信息披露工作，建立内部保密制度[28] 财务资助 - 公司对外提供财务资助须经董事会或股东会审议[32] - 关联参股公司其他股东提供资助时，公司资助需经相关审议并提交股东会[33] 审计与评价 - 审计部每年检查公司印章管理合规性，至少提交一次内部审计报告[37][40] - 董事会或审计委员会出具年度内部控制评价报告[41] - 公司披露年度报告时披露内部控制评价报告及相关意见[43] - 如被指出内控重大缺陷，董事会作专项说明[43] - 审计部建立档案管理制度，明确资料保存时间[43] 考核与制度 - 公司将内部控制制度执行情况作为考核指标并建立责任追究机制[43] - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[46][47]