关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[5] - 公司董事等特定人员应向董事会报送关联人名单及关系说明[7] - 过去12个月内或相关协议生效后12个月内符合条件的为关联人[6] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等多类事项[9] - 关联交易定价可参考政府定价等，方法包括成本加成法等[12][13] - 关联交易价款逐月结算，按协议约定支付[15] 关联交易决策金额标准 - 交易金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上为重大关联交易（部分除外）[20] - 公司为关联人提供担保属于重大关联交易[21] - 与关联自然人发生30万元以上低于3000万元的关联交易由董事会决定[21] - 与关联法人发生300万元以上低于3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上低于5%的由董事会决定[21] 证券投资决策 - 公司进行证券投资，应经董事会审议通过后提交股东会审议，需全体董事三分之二以上和独立董事三分之二以上同意[21] 会议表决规则 - 董事会会议由过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会审议[23][26][27] - 上市公司股东会审议关联交易事项，关联股东应回避表决[26] - 关联董事、股东回避表决有相应程序[27][28][29] 重大关联交易处理 - 董事会对重大关联交易应由独立董事认可后提交讨论，可聘请中介机构出具报告[26] 关联交易公告与披露 - 关联交易公告应包含日期、交易地点等多项内容[31] - 需股东会批准的关联交易，有利害关系的关联方应放弃投票权[32] - 日常关联交易协议期限超3年，应每3年重新履行审议和披露义务[33] - 公司单方面获利益且无对价等交易可免关联交易表决和披露[33] 关联交易报告 - 重大关联交易实施完毕后应向股东会等报告并公告[34] - 关联交易协议签订等情况应向股东会等报告并公告[36] 子公司关联交易处理 - 公司控制或持股50%以上子公司关联交易视同公司行为[38] - 参股公司关联交易按参股或分红比例后数额比照规定执行[38] 其他规定 - 关联交易决策记录等文件保存期限不少于十五年[38] - 本办法自股东会批准生效后实施，由董事会负责解释[38]