内部控制原则 - 公司建立与实施内部控制遵循全面性、重要性等原则[4] 内控制度要素 - 公司建立和实施内控制度考虑内部环境、风险评估等要素[8] 内部控制活动 - 公司内部控制活动涵盖销货及收款等营运环节和专项管理制度[11] 治理结构与权责 - 公司应完善治理结构，确保董事会等机构合法运作和科学决策[8] - 公司应明确各分子公司、部门、岗位目标、职责和权限，建立授权等制度[9] 子公司管理 - 公司应重点加强对控股子公司管理控制，涵盖关联交易等活动[10] - 公司对控股子公司管理控制包括建立制度、协调策略等活动[17] 关联交易控制 - 公司关联交易内部控制应遵循诚实信用等原则，不得损害公司和股东利益[20] - 应当披露的关联交易应经独立董事专门会议审议，过半数同意后提交董事会审议[22] - 公司审议关联交易需了解标的状况、对方情况并确定价格，必要时聘请中介审计评估[23] - 公司与关联方交易应签订书面协议明确权责[22] 对外担保 - 公司对外担保应遵循合法等原则，控制担保风险[27] - 公司对外担保需经全体董事过半数及出席董事会会议三分之二以上董事审议通过，为关联人担保有额外要求[27][28] 募集资金使用 - 公司募集资金使用应遵循规范等原则，进行专户存储管理[31][37] - 公司董事会应每半年度核查募投项目进展并披露专项报告[32] 重大投资 - 公司重大投资应遵循合法等原则，控制投资风险[34] - 公司进行衍生产品投资应制定严格程序并限定规模[34] 信息披露 - 公司应按信息披露制度做好信息披露工作，董事会秘书为主要联系人[38] 内控制度检查 - 公司应对内控制度落实情况进行定期和不定期检查并改进[41] - 董事会审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[43] 内部控制评价 - 公司根据内部审计及审议资料出具年度内部控制评价报告[44] - 自我评价报告应含内部控制有效性的结论等内容[45] - 注册会计师对公司内部控制评价报告进行核实评价[47] - 会计师事务所出具非标准审计报告或指出重大缺陷时，董事会应作专项说明[47] 绩效考核与责任追究 - 公司将内部控制执行情况作为绩效考核重要指标[47] - 公司建立责任追究机制，查处违反内控的责任人[47] 制度生效与解释 - 本制度由董事会负责解释[50] - 本制度自董事会批准通过之日起生效[51]