审计部设置与工作安排 - 设审计部为内部审计专职机构，专职人员不少于三人[3] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[4] - 每个会计年度结束前两个月提交次年度内审计划，结束后两个月提交年度内审工作报告[4] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] - 每季度与审计委员会召开一次会议并报告内审工作[20] - 至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[20] 内控审计与报告披露 - 审计委员会根据审计部资料对内控有效性出具书面评估意见并向董事会报告[31] - 每年要求会计师事务所对内控设计与运行有效性审计一次并出具报告[21] - 年度报告披露时，在指定网站披露内控自我评价报告和审计报告[22] 激励约束与责任追究 - 建立对内部审计机构和人员的激励约束机制并考核绩效[24] - 内审人员发现重大风险隐患或挽回经济损失显著将获表彰奖励[24] - 发现内审工作重大问题将追究相关责任人责任[24] - 阻挠内审人员工作的责任人将被严肃处理[24] 制度相关 - 制度未尽事宜或抵触时按国家法律等规定执行并及时修订[26] - 制度自公司董事会审议通过之日起实施[26] - 制度由公司董事会负责解释和修订[26] 关注事项 - 关注需关注事项对公司内部控制有效性的影响程度[27] - 关注公司董事会对事项的意见[27] - 制定消除事项及其影响的具体措施[27]