内部控制制度框架 - 内部控制目标包括合规经营、提高效率等[3] - 内部控制原则有全面性、重要性等[3] - 内部控制基本要素涵盖内部环境、风险评估等[4] 职责分工 - 董事会负责内部控制制度制定、实施等[6] - 审计委员会监督内部控制制度建立与执行[7] - 经营管理层负责经营环节内部控制体系制度建立和执行[5] - 内部审计机构负责内部控制日常监督和自我评价现场审计[5] 业务环节与控制活动 - 内部控制制度涵盖销售及收款等12个业务环节[15][16] - 控制活动包括部门设置、岗位责任等[18] 制度建设 - 应制定投资、绩效指标、财务等管理制度[18][19] - 应制定对控股子公司的控制政策及程序[22] 关联交易与担保 - 明确关联交易审批权限、审议程序等[25] - 对外担保应遵循合法、审慎等原则[30] 重大投资与理财 - 重大投资需遵循合法、审慎等原则[34] - 进行证券投资等需经董事会或股东会审议通过[34] 信息披露与保密 - 建立信息披露管理制度，确保信息及时准确[38] - 严格执行重大信息内部保密制度[39] 监督与报告 - 内部审计机构至少每季度报告一次[42] - 每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[43] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年检查并提交报告[44] 评价与披露 - 出具年度内部控制评价报告并经相关审议[45] - 披露年度报告时披露内部控制评价报告和审计报告[45] 违规处理与制度执行 - 内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标[47] - 制度自董事会决议通过之日起执行[49] 制度发布 - 该制度由南京通达海科技股份有限公司董事会于2025年9月10日发布[50]