审计部门设置 - 公司设内审部负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免[9] - 审计委员会成员中独立董事应过半数且由独立董事中会计专业人士担任召集人[6] 审计工作安排 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 内审部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[16] - 内审部至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次，并向审计委员会报告[19] - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[24] 审计职责范围 - 内审部对公司各部门、子公司及参股公司内部控制制度进行检查评估[10] - 内审部对公司各部门、子公司及参股公司会计资料及经济活动进行审计[10] - 内审部协助建立健全反舞弊机制，关注检查舞弊行为[10] - 内审部以业务环节为基础开展审计，评价财务报告和信息披露相关内控[11] - 内审部在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计[22] - 内审部审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况[22] 报告流程与披露 - 公司根据内审部出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告[25] - 内部控制评价报告应经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[27] - 公司应在披露年度报告的同时，在符合条件媒体上披露内部控制评价报告和内部控制审计报告[27] 制度与机制建设 - 公司审计档案保存期限为10年[12] - 审计委员会指导监督内审部工作，向董事会报告内审工作情况[9][10] - 公司建立内审部的激励与约束机制，对内部审计人员工作进行监督、考核[29] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[29] - 公司建立责任追究机制，查处违反内部控制制度的责任人[29]