重大经营及投资事项 - 包括购买或出售资产、对外投资等十二类[4][5] - 决策前需业务部门协同相关职能部门进行市场调查、财务测算并提出可行性分析资料[8] 日常经营交易审议标准 - 金额占公司最近一期经审计总资产 50%以上且超 1 亿元需审议[7] - 金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入或营业成本 50%以上且超 1 亿元需审议[7] - 预计产生的利润总额占公司最近一个会计年度经审计净利润 50%以上且超 500 万元需审议[7] 审批流程 - 须报董事会审批的投资项目，经理办公室应编制资料报送董事会战略委员会[9] - 除特定事项外，十二个月内同一类别且与标的相关的重大经营及投资事项以累计数额计算履行审批手续[9] 执行与监督 - 重大经营及投资项目由董事长或授权人签署文件，业务部门及分支机构负责执行[12] - 财务负责人应制定资金配套计划，审计部门应定期进行内部审计[12] 责任与制度规定 - 决策或执行失误造成损失的相关人员应承担赔偿责任[14][15][16] - 制度由公司董事会负责解释和修订，修订需报公司股东会审批[17] - 制度经公司股东会审议通过之日起生效实施，修订时亦同[17]