融资 - 融资形式包括综合授信、流动资金贷款等，直接股权融资不适用办法[2] - 申请融资报告需涵盖拟融资金额、期限等，技改或固定资产贷款需提交可行性研究报告[5,8] - 融资合同签署后7日内报财务部门备案，获批后30日内未签合同需重新审批[14] 对外担保 - 对外担保指为他人或控股子公司提供担保，为自身债务担保不适用办法[3] - 对外担保需调查被担保人情况，要求对方提供反担保，董事会每年核查担保行为[7] - 对外担保最高决策机构为股东会，董事会按章程规定行使审批权，超权限报股东会批准[10] - 董事会权限内担保事项需三分之二以上董事审议同意，利害关系人回避表决[13] - 须股东会审批的对外担保包括超最近一期经审计净资产50%、总资产30%等情形[10] - 股东会审议特定担保事项需三分之二以上表决权通过，为关联方担保相关股东回避表决[11] - 被担保债务展期继续担保视为新担保，需履行申请审核批准和信息披露程序[15] 管理与责任 - 融资及对外担保应遵循慎重等原则，由财务部门日常管理，对外担保需经董事会或股东会审议[3] - 公司财务预计到期不能归还贷款应了解原因并制定应急方案，展期需向董事会报告[15] - 公司需妥善管理担保合同及资料，发现异常合同向董事会及上交所报告[15] - 公司指派专人关注被担保人情况，建立财务档案并定期向董事会报告[16] - 公司财务加强担保债务风险管理，督促被担保人还款，采取补救措施[16] - 公司融资及对外担保由董事会秘书负责信息披露，相关部门和人员提供资料[18] - 经董事会或股东会批准的对外担保，应披露总额及占最近一期经审计净资产比例[18] - 已披露担保事项，被担保人债务到期15个工作日未履行等情形需披露偿还情况[18] - 公司董事对违规或失当融资、担保损失承担连带责任[21] - 高级及相关管理人员违规给公司造成损失追究法律责任，未造成损失可处罚[21]