市场扩张和并购 - 公司拟收购目标公司51%股权[4] - 收购构成须予披露及关连交易[29] - 完成收购须待股权协议条件达成，未必会进行[18] 估值数据 - 估值师用折现现金流量法对目标公司估值，长期增长率设为2%[6][9] - 估值采用（重新杠杆化）β系数0.869、无风险利率1.7%、市场溢价率8.2%，股权成本约11.5%[8] - 采用中国标准企业所得税率25%[10] - 目标公司净营运资金维持年度营收5%稳定水准[11] - 目标公司不进行固定资本投资，采用26%流动性折让率[12] - 目标公司全部股权价值1亿港元，51%股权价值510万港元[13] 其他信息 - 公司2012年3月1日在香港联交所上市[32] - 公司在阿萨巴斯卡地区拥有约100万英亩油砂及石油和天然气租赁权益[32] - West Ells初步生产目标为每日5000桶[32] 审核认证 - 上会栢诚会计师事务所对盈利预测进行核证委聘工作[15] - 申会计师审核未来现金流量预测折现计算结果，不构成对目标公司51%股权的估值[24] - 申报会计师认为未来预计现金流折现后的预测结果已妥善编制，符合董事会制定假设[25] 相关准则 - 公司参考独立专业估值师利骏行测量师有限公司初步估值结果厘定代价[29] - 折现现金流量法估值构成盈利预测，董事会确认经仔细审慎查询后作出[29][30] - 公司严格遵守香港会计师公会相关准则[23] 风险提示 - 公告含前瞻性资料，实际业绩可能与预期大相径庭[33] - 评估假设基准日外部经济等无重大变化，提供信息真实准确完整[19]