募集资金支取与使用限制 - 一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，通知保荐人或独立财务顾问[6] - 以募集资金置换预先投入自筹资金原则上在转入专户后六个月内实施[13] - 使用闲置募集资金临时补充流动资金单次不超12个月[14] - 现金管理产品期限不超十二个月[15] 投资计划调整 - 年度实际使用募集资金与预计差异超30%，调整投资计划并披露[11] - 超完成期限且投入未达计划金额50%，对项目重新论证[11] 节余资金使用 - 节余资金低于项目募集资金净额10%，按第十六条第一款履行程序[21] - 节余资金达或超项目募集资金净额10%，经股东会审议通过[21] - 节余资金低于500万或低于承诺投资额1%，豁免程序，年报披露[21] 其他使用规则 - 部分募集资金用于永久补充流动资金，需到账超一年[21] - 至迟于同一批次募投项目整体结项明确超募资金使用计划[22] - 改变募投项目实施地点，经董事会审议通过后公告[13][20][21] 监督与报告 - 会计部门设台账记录募集资金使用情况[25] - 内部审计部门每季度检查并报审计委员会[25] - 审计委员会发现问题报董事会，董事会2个交易日内向深交所报告并公告[25] - 董事会每半年度全面核查募投项目进展，出具专项报告[25] - 会计师事务所对年度募集资金情况出具鉴证报告并披露[25] - 鉴证结论异常，董事会分析理由、提整改措施并披露[26] - 独立董事同意可聘请会计师事务所鉴证，公司配合承担费用[27] - 保荐人或独立财务顾问每半年现场核查，年度结束后出具专项核查报告并披露[27] - 鉴证结论异常，保荐人或独立财务顾问分析原因并提核查意见[27] 制度执行 - 制度由董事会负责解释，经股东会审议通过后执行[29]