审计人员与报告 - 审计部设审计负责人1名，由审计委员会提名后董事会任免[4] - 内部审计人员每季度至少向董事会或审计委员会报告一次工作[7] 审计计划与报告时间 - 审计部门每季度结束后综合审计，平时不定期审计[9] - 内部审计部门在会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交上一年度报告[9] 审计流程 - 审计三日前向被审计对象发书面审计通知，专案审计除外[15] - 被审计对象对处理决定有异议，可在一周内向董事长申诉，董事长十五日内处理[15] 审计档案与保管期限 - 审计部在审计项目结束后建立档案，年度结束后6个月内归档[16] - 审计工作底稿保管期限为5年[16] - 季度财务审计报告保管期限5年[16] - 其他审计工作报告保管期限为10年[17] 内部控制审计 - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] - 内部审计部门审查和评价内部控制范围应包括与财务报告和信息披露事务相关制度[19] 特定事项审计 - 内部审计部门至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[22] - 内部审计部门应在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计[22] - 内部审计部门审计对外投资等重要事项时需关注审批程序、合同履行等内容[20][21][22] 缺陷披露与责任 - 内部控制存在重大缺陷或风险时，审计委员会、董事会应按规定报告披露[20] 奖惩与责任追究 - 审计部可对模范遵守制度者提奖励建议，对违规者提处分追责建议[26] - 内部审计人员违规，董事会给予行政处分、追究经济责任[26] 制度生效与修订 - 本制度经董事会决议通过之日起生效，由董事会负责解释[28] - 制度与国家法规抵触时，以国家法规为准并修订报董事会审议[28]