审计委员会 - 成员由五名董事组成，独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[5] - 至少每季度召开一次会议，审议内控审计部门工作计划和报告等[8] 内控审计部门 - 至少每季度向审计委员会报告一次，至少半年检查一次募集资金存放与使用情况[10] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[11] - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[11] - 将重要对外投资等事项作为年度工作计划必备内容[11] - 工作底稿及相关资料保存不少于十五年[14] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[16] - 将大额非经营性资金往来等内控作为检查和评价重点[16] - 重要对外投资事项发生后及时审计[17] 审计关注内容 - 审计对外投资关注审批程序、合同履行等[18] - 审计购买和出售资产关注审批程序、购入资产运营状况等[18] - 审计关联交易关注确定关联方名单、履行审批程序等[19] 审计报告相关 - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具审计报告[20] - 如会计师事务所出具非无保留结论审计报告，董事会、审计委员会做专项说明[20] 其他 - 内部审计结果作为完善内控、防范风险依据[21] - 建立内控审计部门激励与约束机制[21] - 对认真履职审计人员给予奖励[22] - 对违规审计人员及被审计单位或个人处分[22] - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[22]