内部控制责任 - 董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责[6] 内部审计部门设置 - 设立内部审计部门，对审计委员会负责，专职人员不少于三人[8] 内部审计工作汇报 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[12] - 每年至少向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 至少每年向审计委员会报告一次内部审计工作情况和提交一次内部审计工作报告[18] 内部控制审查 - 审查重点包括大额非经营性资金往来等事项相关制度[17] 审计委员会职责 - 指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度计划等[11] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[18] 募集资金检查 - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次并报告结果[20] 报告审议与披露 - 年度内部控制自我评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[24] - 每年要求会计师事务所对内部控制有效性进行一次审计并出具报告[24] - 在年度报告披露同时，在符合条件媒体披露内部控制自我评价报告和审计报告[25] 其他制度 - 建立内部审计部门激励与约束机制和责任追究机制[27] - 制度自董事会决议通过之日起执行[30] - 制度解释权归公司董事会[29]