审计管理 - 董事会审计委员会负责部署、指导、监督内部审计并向董事会报告[4] - 内部审计机构至少每季度向董事会审计委员会报告一次，次年一季度提交年度报告[7][12] 审计流程 - 实施前3日送达审计通知书，特殊业务可实施时送达[10] - 抽选2 - 6人成立项目审计小组，设组长和副组长[10] - 被审计单位10日内对征求意见稿提书面意见，否则视同无异议[11] - 每年底编制次年审计计划，报委员会批准后实施[10] 审计档案 - 报告批准后1个月内整理立卷并备份电子数据[13] - 年度档案次年4月底前整理立卷[13] - 内部审计机构可借阅，其他部门需分管领导批准[13] 审计奖惩 - 审计机构可建议表扬奖励执行制度好的单位和个人[15] - 违规单位和个人给予行政处分或提交有关部门处理[16] - 审计人员违规给予行政处分[16] 制度相关 - 制度经董事会审议批准生效，修改亦同[17] - 解释权归董事会，未尽事宜按国家法律执行[17]