关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人属于关联人[4] 关联交易审批 - 与关联法人交易300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上，或与关联自然人交易30万元以上，需董事会批准并披露[9] - 与关联人交易3000万元以上且占净资产绝对值5%以上，需聘请中介评估或审计并提交股东会审议[9] 关联担保规定 - 为关联人提供担保不论数额大小，均需董事会审议后提交股东会审议；为控股股东等提供担保需其提供反担保[11] - 为持有公司5%以下股份的股东提供担保，有关股东应在股东会上回避表决[11] 关联交易定价 - 关联交易定价顺序适用国家定价、市场价格和协商定价，无则按成本加合理利润确定[6] 关联交易结算 - 交易双方按协议约定价格和数量计算价款，逐月或季度结算并按约定支付[6] 关联交易跟踪 - 财务部需跟踪关联交易市场价格及成本变动并报董事会备案[6] 财务资助限制 - 公司不得为特定关联人提供财务资助，应审慎向关联方提供财务资助或委托理财[9] 关联交易审议 - 审议关联交易时要了解交易标的和对方情况，确定合理价格，必要时聘请中介审计或评估[11] 关联交易公告 - 关联交易公告应包含交易概述、定价政策、协议内容等多方面内容[13] 关联交易累计计算 - 关联交易涉及“提供财务资助”等事项按发生额在连续十二个月内累计计算[14] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的交易按累计计算原则适用规定[15] 日常关联交易 - 与关联人首次进行日常关联交易应订立书面协议并按金额提交审议[15] - 已审议通过的日常关联交易协议条款变化或期满续签需重新审议[16] - 可预计当年日常关联交易总金额并提交审议，超预计需重新审议[16] 独立董事审议 - 关联交易提交董事会审议前，需独立董事专门会议或全体独立董事过半数通过[23] 董事会表决 - 董事会审议关联交易时，关联董事回避表决，非关联董事过半数通过决议，不足三人提交股东会[18] 股东会表决 - 股东会审议关联交易时，关联股东回避表决，非关联股东按规定表决[19] 豁免审议情况 - 公司因公开招标等导致的关联交易可申请豁免提交股东会审议[23] 控股子公司界定 - 公司控股子公司指持有其50%以上股权等情况[25] 文件保存与制度实施 - 关联交易相关文件保存期限不少于10年[25] - 本制度由董事会修改并报股东会审议通过[25] - 本制度经股东会通过之日起实施[25]