审计机构设置 - 公司设立审计部作为内部审计机构，至少一人，设负责人一名[6][8][9] 审计工作汇报 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[11] 审计检查监督 - 审计委员会监督指导每半年对重大事项和大额资金往来检查一次[16] 报告披露 - 披露年度报告时，披露年度内部控制评价报告及核实意见[16] 内部控制整改 - 内部审计机构督促整改内控缺陷并后续审查[18] 审计机构权限 - 内部审计机构有权查阅资料、参加会议、检查执行情况等[13] 责任主体 - 董事会对内部控制制度负责[3] 审计监督范围 - 公司及控股子公司接受审计监督[4] 配合要求 - 各部门应配合内部审计机构工作[10] 公司问题 - 公司存在阻挠审计、谋取私利等行为[26] 审计人员问题 - 审计人员存在弄虚作假、玩忽职守等问题[26]