审计委员会构成 - 成员由三至五名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任[4] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，届满可连选连任，不足三名时董事会增补[4] 审计委员会职责 - 行使监事会职权，审核公司财务信息及披露[6][9] - 督促外部审计机构核查验证财务报告[8] - 督导内部审计部门半年检查重大事件和大额资金往来[9] - 选聘会计师事务所，每年向董事会提交履职评估报告[11] 公司披露要求 - 披露年报时披露内控评价报告和内控审计报告[11] 内部审计部门职责 - 为审计委员会决策做前期准备，提供书面资料[13] 审计委员会会议 - 每季度至少开一次，2名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会[16] - 会议前3天通知委员并提供资料，临时会经同意可不受限[16] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[16] - 表决方式有举手表决等，临时会可通讯表决[16] 其他规定 - 可聘请中介机构，费用公司承担[17] - 会议记录等资料由董事会秘书保存十年[17] - 工作细则自董事会审议通过生效，解释权归董事会[19]