制度建设 - 制定公司内部审计制度规范内审工作[2] - 内审部有权制定内部审计规章制度[12] - 内部审计档案管理参考相关办法建立制度并执行[22] 组织架构 - 设立内审部全面负责内部审计工作[4] - 内审部按业务规模配备审计人员[4] 审计对象与范围 - 内部审计对象包括公司及人员等[7] - 内审工作范围涵盖公司多方面情况[8] - 内审部对公司资产等进行全面审计[10] 审计类型与方式 - 审计工作包括例行财务收支审计等多种类型[15] - 审计方式有报送审计、就地审计、网上即时审计[16] 审计流程 - 审计项目实施前三日送达审计通知书[18] - 主审应在30日内拟定审计报告[19] - 被审计单位3日内可对报告征求意见稿提意见[19] - 审计报告经审定后上报并送达落实[20] 其他 - 内审部制定年度审计目标经备案后组织实施[18] - 制度解释修改权归内审部，经董事会审批后执行[26]