内部控制要素 - 公司内部控制包括控制环境、风险评估等五要素[4] 内部控制活动 - 内部控制活动涵盖销售及收款等营运环节[7] 子公司管理 - 公司重点加强对控股子公司管理控制[5] - 公司建立对控股子公司控制制度，明确委派人员选任方式和职责权限[6] 关联交易 - 关联交易遵循诚实信用等原则，关联董事和股东审议时需回避表决[8] - 公司明确划分股东会、董事会对关联交易事项审批权限[8] 对外担保 - 对外担保遵循合法、审慎等原则，须要求对方提供反担保[11] - 公司股东会、董事会按章程规定行使对外担保审批权限[11] - 公司财务部门指派专人关注被担保人情况并定期报告[12] - 担保债务到期延期需重新履行担保审批程序[13] 重大投资 - 公司重大投资内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效原则[15] - 公司委托理财事项需由股东会或董事会审议批准，不得授予个人或经营管理层[15] - 公司应指定专门机构评估重大投资项目并监督执行进展[15] - 公司进行衍生产品投资应制定严格决策、报告和监控措施，并限定投资规模[15] - 公司进行委托理财应选择合格专业理财机构并签订书面合同[15] - 公司董事会要跟踪委托理财资金并在异常时及时采取措施[16] - 公司董事会要定期了解重大投资项目进展和效益，追究未达预期人员责任[16] 审计监督 - 公司审计部门要定期检查内部控制运行情况并提出改进建议[18] - 公司董事会依据内部审计报告形成内部控制自我评价报告[19] 绩效考核 - 公司将内部控制执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[20]