关联人界定 - 公司董高、持股 5%以上股东等需告知关联人情况[4] - 直接或间接持股 5%以上自然人是关联自然人[6] - 持股 5%以上法人或一致行动人是关联法人[5] - 协议生效后或未来 12 个月有关联情形视同关联人[6] - 过去 12 个月内有关联情形视同关联人[6] 关联交易规定 - 连续 12 个月内与关联人交易按累计计算[2] - 关联交易价格原则不偏离市场第三方价格[10] - 关联交易价格主要遵循市场价格，无则按成本加合理利润[11] 审议程序 - 职能部门可预计日常关联交易年度金额报相应单位审议[13] - 实际执行超出核准金额需重新履行程序[13] - 与关联自然人交易低于 30 万或与关联法人交易低于 300 万且低于净资产 0.5%由总经理审议[15] - 与关联自然人交易 30 万以上或与关联法人交易 300 万以上且占净资产 0.5％以上由董事会审议[15] - 与关联人交易超 3000 万且超净资产 5%提交股东会审议[16] - 董事会由过半数无关联董事出席可举行，决议经无关联董事过半数通过[17] - 出席董事会非关联董事不足三人提交股东会审议[17] 披露义务 - 年度和半年度报告分类汇总披露日常关联交易[20] - 日常关联交易协议期限超三年每三年重新履行审议和披露义务[20] 豁免情况 - 参与公开招标、拍卖等交易可豁免提交股东会审议[21] - 现金认购公开发行股票等交易免按关联交易履行义务[22] 制度相关 - 制度中“以上”等含本数，“低于”等不含本数[26] - 制度经股东会审议批准生效，修改亦同[26] - 制度与规定抵触按规定执行[26] - 制度由董事会负责解释[26]