审计委员会 - 独立董事应占半数以上且至少有一名为会计专业人士[4] - 至少每季度召开一次会议审议审计部计划和报告[10] - 至少每季度向董事会报告内部审计工作情况[10] - 监督及评估内外部审计工作、审阅财务报告、监督评估内部控制等[10] 审计部门 - 至少每季度向审计委员会报告内部审计执行情况和问题[12] - 在会计年度结束前提交下一年度工作计划，结束后提交年度工作报告[12] - 对公司内部机构、子公司等内部控制和财务信息进行检查评估[12] - 协助建立反舞弊机制并关注检查舞弊行为[12] - 以业务环节为基础开展审计并评价内部控制[13] - 在内部审计过程中享有参加会议、要求报送资料等多项权利[14] - 每年不定期组织一次货币资金内控制度检查[17] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告及内部审计报告[17] - 至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[18] 内部控制报告 - 公司董事会或审计委员会应根据审计部门报告出具年度内部控制评价报告[22] - 公司应至少每两年要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具一次审计报告[23] 绩效考核与奖惩 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[23] - 对表现突出的内部审计人员给予精神或物质奖励[26] - 对违反内部控制制度的人员予以查处[24] - 对拒绝提供审计资料等违反办法行为追究责任[28] 制度生效与解释 - 本制度自董事会通过之日起生效，解释权归公司董事会[27][29]