审计委员会组成 - 由3名非执行董事组成，独立董事应过半[6] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 设主任委员一名，由独立董事会计专业人士担任并经董事会批准[8] 任职限制与任期 - 外部审计机构前任合伙人两年内不得担任成员[9] - 委员任期与同届董事会董事一致，连选可连任[7] 职责权限 - 行使监事会职权，事项过半数同意后提交董事会[11] - 监督评估外部审计机构工作[12] - 指导内部审计工作[13] - 审阅财务报告并发表意见[14] - 督导内审部门半年检查重大事件和资金往来[14] - 审核财务报告真实性等[15] - 对内控有效性出具评估意见并报告[16] 会议规则 - 每季度至少开一次会，可开临时会[21] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[21] - 向董事会提审议意见须过半数通过[21] - 会议有书面决议，记录保存十年[23][25] 工作流程 - 审计工作小组做决策前期准备，提供资料[20] - 会议评议小组报告，呈报需审批事项材料[20] 回避与保密 - 成员有利害关系须回避[24] - 参会人员有保密义务[23] 信息披露 - 按要求披露人员情况[27] - 年报时披露年度履职情况[27] - 履职发现重大问题及时披露整改情况[27] - 审议意见未采纳需披露说明理由[27] - 按规定披露专项意见[27] 规则生效与解释 - 规则董事会通过后生效，原规则失效[29] - 未尽事宜按法规章程执行[29] - 抵触后续法规按规定修改[29] - 解释权归董事会[30]