重大事项审议 - 股东会审议公司一年内购买、出售重大资产超最近一期经审计总资产30%的事项[6] 担保审核 - 董事会审计委员会审核超最近一期经审计净资产50%的公司及控股子公司对外担保总额[7] - 审核超最近一期经审计总资产30%的公司对外担保总额[7] - 审核一年内向他人提供担保金额超最近一期经审计总资产30%的担保[7] - 审核为资产负债率超70%的担保对象提供的担保[7] - 审核单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保[7] 财务预算 - 公司年末编制下一年度财务预算，含业务收入等多项预算[12] - 年度财务预算由各职能中心及经营组织编制，财经管理中心汇总，经评审等后下发执行[14] - 年度财务预算按季度和月度分解，执行情况纳入年终绩效考核[14] 资金管理 - 公司按规定可通过增发等方式募集资金，按承诺用途使用[14] - 公司在金融机构开立银行账户，由财经管理中心统筹管理[15] - 公司经营资金不足时，经董事会批准可向金融机构借款融资[15] - 长期和短期借款纳入年度资金预算，按规定流程申请和处理[15] - 符合资本化条件的资产购建或生产，借款费用可资本化，中断超3个月暂停[15][16] 财务制度 - 公司实行财务人员岗位轮换制度[11] - 公司原则上禁止现金结算，推行电子支付和银行转账[41] - 公司严格控制备用金额度，按“先清后借”原则管理[50] - 财经管理中心负责人逐日编报资金日报，报告货币资金收支结存情况[51] - 公司严格控制其他货币资金规模，建立项目合同履约保证金台账[54] 往来款项与坏账 - 公司往来款项包括应收账款等[60] - 公司对应收款项按预期信用损失法核算坏账损失，每季度计量损失准备[65] - 应付账款和其他应付款账龄超三年，符合条件可报批处理[24] - 应收账款符合四个条件之一应确认为坏账[70] 存货与固定资产 - 公司存货包括产成品等，进、销、存管理部门建立严格责任制度[72][73] - 存货定期盘点时间为每年6月30日和12月31日[27] - 固定资产单位价值在2000元及以上[28] - 不同类型固定资产有不同折旧年限、残值率和年折旧率[32] - 固定资产改良支出超原值20%应计入账面价值[33] - 固定资产定期盘点时间为每年12月31日[35] 费用审批 - 一级部门累计申请预算外费用与固定资产申请金额≤100万，流程批准至业务分管领导；超100万，至首席执行长[36] - 固定资产购置实行预算管理，预算内由直接上级等审批[36] 资产减值与摊销 - 在建期停建且预计未来3年内不开工的在建工程，按差额计提减值准备[39] - 自研软件无形资产摊销年限为5年，外购软件为3 - 10年，土地使用权为40年[41] - 使用寿命有限的无形资产按预期实现方式摊销，无法确定的用直线法[41] 投资与金融资产 - 对外投资分为四类金融资产及长期股权投资[45] - 公司按规定计算金融资产利息收入，特定情况除外[46] - 公司对金融资产分类及重分类有相关规定[46][47][48] - 公司对不同控制程度的长期股权投资采用不同核算方法[50][54] - 公司按规定审批对外投资项目[54] 资产减值准备审批 - 单类资产减值等未超100万元，由总会计师审批；超100万但不超300万，由总会计师等审批；超300万，由总会计师等审批[58] - 资产核销金额满足条件由首席执行长提交董事会审批；超标准提交股东会审批[58] - 计提资产减值准备或核销资产影响满足条件，经审计委员会审议后提交董事会[59] 成本费用与利润分配 - 公司按工资总额比例提取社保等费用并按月缴纳[63] - 内部研究开发项目支出按阶段处理，营业成本按原则结转[64] - 公司对成本费用实行严格预算管理，遵守开支范围和标准[67] - 公司每年净利润按顺序分配，法定公积金累计达注册资本50％以上可不再提取[76] - 公司亏损弥补有相关规定[76] 或有事项与关联交易 - 与或有事项相关义务确认为预计负债需满足条件[82] - 清偿预计负债第三方补偿按规定确认[82] - 公司关联交易遵循原则，履行决策程序，关联方回避表决并披露[81] 资金与人事工作安排 - 资金部每月第一个工资日完成上月收付款单据提供[87] - 资金部每月第二个工作日通知财务各公司上月理财计提数据[87] - 人事部每月第二个工作日通知财务各公司上月工资等计提与分摊数据[88] 财务报告与档案 - 年度和中期财务会计报告编制后提交董事会审议，签名盖章后披露[95] - 财经管理中心负责公司会计档案管理，保管期限分永久、定期，期满按程序销毁[101]