内部审计制度 - 公司内部审计制度应经董事会审议通过后实施并披露[5] - 审计委员会成员全为非执行董事，独立董事过半数且主任委员为会计专业人士[7] 审计机构职责 - 内部审计机构对董事会负责，向审计委员会报告工作[7] - 对公司各内部机构、子公司经济活动、固定资产投资项目等进行审计[16] - 协助公司主要负责人督促落实审计问题整改[16] 审计委员会职责 - 指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度内部审计工作计划[13] - 根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并报告[19] 内部控制 - 公司内部控制制度应涵盖经营各环节及专项管理制度[23][24] - 内部控制评价报告由公司根据相关资料出具[27] 审计流程 - 内部审计部实施正式审计前三天下达审计通知书[34] - 被审计单位收到审计报告后五天内提书面意见[28] 奖惩措施 - 对忠于职守的内部审计人员，公司予以表彰[31] - 内部审计人员违反制度，按情况处理[31] - 被审计对象违反制度，公司按情节处理[32]