审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事占半数以上并担任召集人，至少有一名独立董事为会计专业人士[5] 内部审计报告机制 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年结束后提交内部审计工作报告[9] 报告披露要求 - 公司应在披露年度报告的同时，披露年度内部控制评价报告和会计师事务所出具的内部控制审计报告[13] 内部审计制度适用范围 - 内部审计制度适用于公司各内部机构及相关子公司与财务报告和信息披露事务相关业务环节[3] 审计委员会职责 - 审计委员会监督及评估内部审计工作，指导和监督内部审计制度建立和实施等[8] 内部审计部职责 - 内部审计部对公司内部控制制度等进行检查和评估等[9] 年度审计计划 - 内部审计部应制定年度审计计划，将重要对外投资等事项作为必备内容[10] 内部审计涵盖范围 - 内部审计通常涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节[10] 内部控制评价实施 - 内部审计机构负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[12] 内部控制审查重点 - 内部控制审查和评价重点包括大额非经营性资金往来等事项相关内部控制制度[14] 重要事项审计 - 内部审计部应在重要对外担保等事项发生后及时审计并关注相关内容[16][17] 募集资金检查 - 内部审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况检查一次[17] 业绩快报审计 - 内部审计部应在业绩快报对外披露前审计，关注会计准则等[18] 信息披露制度审查 - 内部审计部审查信息披露事务管理制度，关注制度制定等[19] 审计证据要求 - 内部审计人员获取审计证据应具备充分性等，并记录在工作底稿[21] 工作资料保存 - 内部审计部工作资料保存时间为10年[21] 人员考核机制 - 公司建立激励与约束机制监督考核内部审计人员工作绩效[23] 违规处理 - 对违规内部审计人员及不配合审计的被审计单位相关人员进行处理[23][24] 制度生效与管理 - 本制度由董事会审议通过后生效，负责修订和解释[26]