内部审计工作安排 - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作，每年提交年度工作报告[7] - 至少每半年或每季度对重大事件实施和大额资金往来情况检查并提交报告[8] 内部审计权限与职责 - 董事会授予内部审计部门确定审计项目和对象、委派审计人员等权限[8] - 内控审计中心对董事会负责，向审计委员会报告工作[6] - 负责检查和评估公司各方面内部控制制度[7] - 协助建立健全反舞弊机制，关注和检查舞弊行为[7] 内部审计程序与管理 - 审计程序包括准备、实施、报告、监督检查四个阶段[11] - 制定审计工作计划、项目计划和工作手册[15][16] - 编制与复核审计工作底稿并归档[13] 内部审计人员管理 - 应具备相关专业知识、经验和技能，并通过培训提升能力[7] - 对工作进行监督、考核和业绩评价[17] - 成绩显著给予奖励，违规给予处罚，涉嫌犯罪移交司法机关[17] 其他规定 - 内部审计工作结果和档案未经批准不得外披露[19] - 做好与外部审计协调工作[18] - 保障审计机构和人员职权，打击报复问题及时纠正[17] - 制度按法规执行并修订，由董事会审议通过生效、解释和修订[20] - 被审计单位负责人及所在单位违规按规定处罚[18]