| | | 潍柴动力内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范潍柴动力股份有限公司（下称"公司"）内部审计工作，明 确内部审计职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经 济效益中的作用，促进公司经营效率、经济效益的提高，确保内部控制持续有效 实施，实现内部审计的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》《审计 署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等 法律、法规、规范性文件及《潍柴动力股份有限公司章程》（下称"《公司章程》"） 的规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对公司及所属单 位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价 和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度所称内部控制，是公司董事会、高级管理人员及其他有关人 员实施的、旨在实现控制目标的过程。 公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报 告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第四 ...