国泰海通证券股份有限公司 内部审计管理办法 第一章 总则 第一条 为了规范国泰海通证券股份有限公司（以下简称公司）的内部审 计工作，提升公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司高质量可持续发展， 根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《证券公司内 部审计指引》等法规、规范性文件和自律规则，并遵照公司《章程》，结合公司 实际情况，制定本办法。本办法为内部审计基本制度。 第二条 内部审计，是指公司运用系统、规范的方法，对业务经营、风险 管理、内控合规实施独立、客观的监督、评价和建议，促进公司完善治理、稳健 运行和价值提升，实现公司目标。 第二章 内部审计部门、人员及保障机制 第六条 公司设置内部审计部门，对公司及下属子公司内部审计工作实行 一体化集中管理，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的内部审计体系。集团内 部审计部门可以根据工作需要设置内部审计派出机构，派出机构接受集团内部审 计部门的全面领导。 公司维护内部审计工作的高度独立性，保障内部审计部门和内部审计人员 依法依规独立履行职责，采取必要和可能的措施、政策加以体现和落实。 被审计单位及其相关人员应当充分尊重公司内部审计工作的独立性，除 ...