关联人定义 - 持有上市公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人，为公司关联法人[14] - 直接或间接持有上市公司5%以上股份的自然人，为公司关联自然人[14] - 在过去12个月内或相关协议生效后12个月内，存在特定情形的法人、自然人，为公司关联人[14] 关联交易审批权限 - 总经理有权决定与关联自然人交易金额低于30万元、与关联法人交易金额低于300万元或占公司最近经审计净资产绝对值低于0.5%的关联交易[17][18] - 董事会审议批准与关联自然人交易金额30 - 3000万元或占公司最近一期经审计净资产绝对值小于5%、与关联法人交易金额300 - 3000万元或占比小于5%的关联交易[18] - 股东会审议批准与关联方交易金额3000万元以上（含）且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上（含）的关联交易[18] 交易计算原则 - 公司与关联方共同出资设立公司，以公司出资额作为交易金额适用相关规定[20] - 公司发生“提供财务资助”等之外的关联交易，按连续12个月内累计计算原则适用规定[20] - 公司在连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的交易，按累计计算原则适用规定[20] 董事会会议规则 - 董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过；要求三分之二以上审议通过的事项，需经非关联董事三分之二以上通过[22] 担保审批规则 - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数审议通过，出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议同意并作出决议，并提交股东会审议[27] 协议相关规则 - 公司与关联方交易应签订书面协议，协议变更等事项按规定披露，价格等主要条款重大变化需重新履行审批程序[26][27] - 已审议通过的日常关联交易协议，主要条款变化或期满续签需重新提交审议；无具体金额的提交股东会审议[29][30] - 每年数量众多的日常关联交易，可在会计年度结束四个月内预计金额提交审议，超出预计金额需重新审议[30][31] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议及披露义务[30] 其他规定 - 公司董事等持股5％以上的股东及其一致行动人等应及时报送关联人名单及关系说明，公司做好登记管理并报交易所备案[15] - 董事会审议关联交易前，需独立董事专门会议过半数同意，审计委员会过半数委员同意[25][26] - 公司拟与特定关联方交易，需聘请中介评估或审计并提交股东会审议，但日常经营相关交易标的可除外[28] - 公司至少每季度查阅与关联方资金往来情况，发现异常及时处理[31] - 公司关联交易披露由董事会秘书负责，按规定执行并提交文件[33] - 本办法“以上”“以下”含本数，“超过”“低于”“高于”不含本数[35] - 本办法未尽事宜或与生效后颁布、修改的法律法规及《公司章程》冲突时，以法律法规及《公司章程》规定为准[35] - 本办法由董事会审议通过之日起生效，修改时亦同[36] - 本办法由公司董事会负责解释[37]