关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人、自然人是关联人[7][8] 关联人名单报送 - 公司董事等持股5%以上的主体应向董事会报送关联人名单及关系说明[9] 关联交易审批 - 交易金额超三千万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易，经董事会批准后报股东会批准（担保、获赠现金资产除外）[14] - 与关联自然人交易超三十万元、与关联法人交易超三百万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的，由董事会批准[15] - 未达董事会批准标准的关联交易，由总经理批准后实施并报董事会备案[15] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易时，关联董事回避表决，非关联董事过半数出席可举行会议，决议须非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[17] - 股东会审议关联交易时，关联股东回避表决且不得代理其他股东行使表决权[19] 关联交易披露 - 与关联自然人成交超三十万元、与关联法人成交超三百万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易应及时披露[23] - 成交超三千万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易，应及时披露并提交股东会审议，披露审计或评估报告[23] 关联担保审批 - 公司为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数、出席董事会的非关联董事三分之二以上审议同意并决议，提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[24] 重大关联交易界定 - 重大关联交易指与关联自然人发生金额超30万元和与关联法人发生金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，需全体独立董事过半数同意后提交董事会讨论[35] 审计委员会意见 - 公司拟与关联自然人达成关联交易总额超300万元，拟与关联法人达成关联交易总额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，审计委员会应就交易公允性发表意见[36] 日常关联交易处理 - 首次发生日常关联交易，按协议交易金额履行审议程序并披露，无具体金额提交股东会审议[26] - 实际执行协议条款重大变化或期满续签，以新协议交易金额履行审议程序并披露[26] - 每年数量众多日常关联交易，可合理预计年度金额履行程序披露，超预计金额以超出部分履行程序披露[26] - 公司与关联人签日常关联交易协议超三年，每三年重新履行审议程序并披露[26] 关联委托理财 - 公司与关联人进行委托理财等，可合理预计投资范围、额度及期限，额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[31] 独立董事措施 - 重大关联交易独立董事判断前可聘请中介机构出具独立财务顾问报告[35] 股东回避表决 - 符合关联交易回避条件的股东应在股东会表决关联事项前表明回避，特殊情况无法回避经同意可表决并详细说明[34]