审计人员与报告 - 公司内部审计专职人员应不少于三人[7] - 审计部每会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] - 内部审计工作报告等资料保存不少于10年[14] 审计频率与范围 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 审计委员会督导审计机构至少每半年检查重大事件和大额资金往来[17] - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[11] - 审计部至少每季度审计募集资金存放与使用情况[21] 审计重点事项 - 审计部将对外投资等内部控制制度作为检查评估重点[16] - 审计部在重要对外投资等事项发生后及时审计[18][19][20][21] - 审计部在业绩快报披露前审计并审查信息披露制度[22] 其他规定 - 公司董事会对内部控制负责，重要制度需董事会审议通过[3] - 公司根据内部审计资料出具年度内部控制评价报告[24] - 内控自评报告应含七项内容，非标准审计报告董事会做说明[25][26] - 公司在年报披露时在指定网站披露内控自评和审计报告[26] - 违反制度审计部责令改正，严重处理责任人[28] - 制度由董事会解释修订，经批准生效修改[30]