第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内控制度和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一 种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为 实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 无锡华东重型机械股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善无锡华东重型机械股份有限公司（以下简称"公司"）治理结构，规 范公司经济行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的可 靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计 工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文件和公司章程及 内控制度的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 （三）保障公司资产的安全； （二）提高公司经营的效率和效果； 第五条 公司设立监察审计部作为公司的内部审计部门，对公司的业务活动、风险 管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 内部审计部门对董事会负责，向董事 ...