制度时间 - 制度制定和财报时间为2025年8月[2][62] 审计委员会 - 独立董事应占半数以上并担任召集人，召集人应为会计专业人士[7][55] 内部控制 - 涵盖董事会、管理层和全体员工，覆盖各项业务等[8] - 要素包括组织环境、目标设定等八个方面[11] - 活动涵盖印章管理、合同管理等所有营运环节[12] - 控制措施包括不相容职务分离控制等[13] 授权管理 - 常规授权是日常经营按既定职责和程序授权，特别授权是特殊情况授权[14] 人员要求 - 会计机构负责人应具备会计师以上专业技术资格[14] 预算管理 - 实施全面预算管理制度，强化预算约束[15] 运营分析 - 经理层应综合运用多方面信息定期开展运营情况分析[15] 关联交易 - 与关联自然人成交30万元以上或与关联法人成交300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上，由董事会审批并披露[27] - 与关联人成交3000万元以上且占净资产绝对值5%以上，除披露外，还要评估或审计并提交股东会审议[27] 对外担保 - 董事会审议批准须经出席董事会的三分之二[30] - 一年内对外担保金额超总资产30%，需股东会决议且经出席会议股东所持表决权2/3以上通过[31] - 须经股东会审批的情形包括对外担保总额超净资产50%等[31] 绩效考评 - 建立绩效考评制度，结果作为薪酬、职务调整依据[17] 风险管控 - 完善风险评估体系，监控风险敞口并采取控制措施，建立预警和应急机制[17] 内部审计 - 设立内部审计部门，对财务信息和内部控制制度检查监督[18] - 至少每季度对募集资金存放等情况检查一次[35] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[56] 子公司管理 - 加强对控股子公司管理控制，制定章程等[21] 信息披露 - 按规定做好信息披露工作，董事会秘书为主要联系人[42] - 年度报告在会计年度结束之日起四个月内披露等[49] - 诉讼、仲裁涉案金额占净资产绝对值10%以上且超1000万元应及时披露[52] 制度其他 - 制度中“以上”“以内”含本数，“超过”等不含本数[61] - 制度经董事会审议批准后生效，由董事会负责解释[61] - 制度与法律法规抵触时按相关规定执行[61]